---

Poznámky ke komentáři rozpočtu Pacova pro rok 2021

Na stránkách města byl zveřejněn komentář starosty k návrhu rozpočtu pro rok 2021. Komentář vyznívá tak, že je vše zalito sluncem.

Tento názor nesdílím, a proto si dovolím připojit pár poznámek.

Nejprve musím poznamenat, že nejsem odborníkem na veřejné rozpočty a účetnictví. Je možné, že některé závěry neodpovídají skutečnosti. Více informací a podrobnější vysvětlení viditelných nesrovnalostí ale není k dispozici. Proto jsem zaslal tento článek vedení města Pacova s žádostí o vyjádření k závěrům, které tento článek obsahuje. Vedení města nabídku na možnost vyjádřit se k článku nevyužilo.

Přebytky rozpočtu? Opravdu?

Citace z článku:

---

Přebytek hospodaření

Město Pacov končí řadu let s přebytkem hospodaření. Konečná bilance roku je dlouhodobě kladná. Tyto přebytky hospodaření jsou zapojovány jako další zdroje rozpočtu následujícího. Z roku 2020 takto přechází do roku 2021 celkem 27 000 000 Kč.

---

Podle závěrečných účtů, které město zveřejňuje na internetu po uzávěrce účetnictví, jsou rozpočty města od roku 2015 trvale schodkové. Pro rok 2020 byl plánován schodek 58 milionů korun, pro rok 2021 je plánovaný schodek 26 miliónů korun. Těžko říci, jak v takovém případě chápat termín “přebytky v hospodaření” a “konečná bilance je dlouhodobě kladná”. Konkrétní hodnoty schodku jsou hodnoty platné vždy ke konci roku. Mohou se tak projevovat dočasné rozdíly mezi investicemi a proplácením dotací. Faktem ovšem je, že rozpočty města nejsou přebytkové. Celkový aktuální dluh města podle článku činí 104 mil. Kč. Při takové výši závazků města je otázkou, zda se míra zadlužení města neblíží k hranici tzv. dluhové brzdy.

Dluhová brzda se v případě obce aktivuje v případě, že celková výše závazků obce je vyšší, než 60% průměrných příjmů města za poslední 4 roky.

Do výpočtu vyhodnocujícího tak vstupují údaje z následující tabulku. Konkrétní hodnoty výsledku loňského rozpočtu ještě nejsou zveřejněny. Uvádím tedy plánované částky a také částky, které lze dohledat v monitoru státní pokladny. Pro letošní rok jsou uvedeny částky z návrhu rozpočtu.

	2015	2016	2017	2018	2019	2020 (rozpočet)	2020(monitor SP)	2021(návrh)
Příjmy (mil. Kč)	154,3	150,1	180,7	291,2	207,2	144,7	192	164,5
Výdaje (mil. Kč)	176,8	150,5	268,3	382,4	215,7	202,8	195	190,8
Financování (mil. Kč)	22,5	0,4	87,6	91,2	8,5	58,1	3	26,3

Průměrné příjmy města za poslední 4 roky jsou 205 (218) mil/Kč. Výše dluhu, kterou uvádí starosta v článku je 105 mil. Kč. Míra zadlužení vzhledem k zákonu o rozpočtové zodpovědnosti tak při těchto parametrech činí 51% (resp. 48%). Údaj v závorce pracuje s částkami z monitoru státní pokladny.

Dluh se v letošním roce nesníží, naopak je plánován schodek 26 mil. Kč. Pokud by se tedy dluh zvýšil o celou částku schodku, dosáhne 130 mil. Kč. Na začátku roku 2022 bude podle plánu průměrný příjem za poslední 4 roky 202 (213) mil. Kč. V procentuálním vyjádření by to znamenalo 64% (61%) zadlužení a aktivaci dluhové brzdy. Pak by na Pacov přišly hubené časy. Plánovaný schodek letošního roku (2021) by mohl být pokryt hospodářským výsledkem roku minulého. Pro laika není úplně snadné se v rozpočtových číslech vyznat. Proto požádám o zástupce města o bližší informace.

Město pravidelně vykazuje stav svých financí státní pokladně. Stav výpočtu rozpočtové odpovědnosti můžete vidět také na jednom z výstupů monitoringu státní pokladny. V době přípravy článku byla v systému data ke konci roku 2019. Údaje za uplynulý rok 2020 ještě nejsou v systému státní pokladny dostupná.

Závazky města

Citace z článku

---

Krátce na obhajobu finančních závazků města. Vesměs se jedná o projekty, které jsou z velké části dotované, a tedy v našem městě je investováno výrazně výše, než kolik je spoluúčast města Pacova. Dále pak všechny zmíněné projekty mají výrazný rozvojový potenciál, tedy například snižují provozní náklady města, tvoří nová pracovní místa či řeší palčivý regionální problém. Peníze se takříkajíc neprojídají, ale smysluplně investují, navíc za účasti dalších zdrojů z dotací.

---

Městu se podařilo v posledních letech získat nezanedbatelný objem dotací. Tyto dotace pokrývají významnou část investic města. Za to je skutečně nutno práci městské samosprávy hodnotit kladně. Existuje ale i druhá strana investiční mince. Objem investic je výrazně vyšší, než objem získaných dotací a to i tam, kde to podle mého názoru není nutné. Srovnatelné projekty v jiných městech dokázaly dotace využít tak, že dopad do rozpočtu města byl pouze ve výši nezbytně nutné podle podmínek dotace.
Samostatným bodem je pak úvěrování pacovských lesníků a výstavba Hájenky na Šimpachu.

Podívejme se na nejvýznamnější investice, které jsou kryty cizími penězi (úvěry):

• Nová budova DSSP - celková částka 135 mil. Kč. Ministerstvo práce 87 mil. Kč, kraj 25 mil. Kč. Město ??? - údaje prozatím nedohledány
• novostavba MŠ - dotace 54 mil. Kč , způsobilé výdaje 60 mil. Kč skutečné náklady téměř 98 mil. Kč. Nezbytná účast města v této akci podle pravidel dotačního programu byla ve výši 10%. Město se zde rozhodlo ze svého investovat 38 mil. Kč, aniž by to bylo nezbytné.
• komunitní centrum - dotace 18 mil. Kč, způsobilé výdaje 20 mil Kč.. Nezbytná účast města v této akci z hlediska dotačních pravidel byla tedy 2 mil. Kč. Výdaje nad rámec 20 mil. Kč jsou zcela v režii města, které se rozhodlo investovat dalších téměř 20 mil. Kč i když nemuselo.
• půjčka pro Pacovskou lesní - městská společnost Pacovská lesní měla “zálusk” na dotaci ve výši 14 mil. Kč, ze které měla být financována stavba “správního objektu lesa”. Dotaci se nepodařilo získat, ale akce se rozběhla. Financuje ji město Pacov formou návratné finanční pomoci ve výši 20 mil. Kč.

Pro srovnání několik projektů ze stejného dotačního programu:

• MŠ Kamechy II, výstavba šestitřídní MŠ - kapacita 168 dětí, náklady 74 mil. Kč, dotace 60 mil. Kč
• MŠ Úsměv Benešov - kapacita 140 dětí, náklady 60 mil. Kč, dotace 50 mil. Kč
• MŠ Prokopa Holého - kapacita 105, náklady 58 mil. Kč, dotace 53 mil. Kč

Je vidět, že školky s obdobnou kapacitou jdou vybudovat o 30% levněji.

Těžko říct, jaké palčivé problémy města řeší Komunitní centrum s cenou téměř dvojnásobnou oproti dotaci nebo luxusní stavba Hájenky pro městskou firmu o 5 zaměstnancích (odhad podle mzdových nákladů ve výsledovce za rok 2019) nebo rozpočet školky cca 20 milionů Kč vyšší oproti srovnatelným stavbám.

Spíše se mi zdá, že město v posledních letech poněkud nestřídmě investovalo. Vzniklo sice několik staveb nadprůměrné kvality, ale hlubší význam některých investic pro město jako celek je zejména v některých případech diskutabilní.

Jaký je přínos jednotlivých investic?

	komentář	výrazný rozvojový potenciál	snižují provozní náklady města	tvoří nová pracovní místa	řeší palčivý regionální problém
MŠ Za Branou	zbytečně nákladný projekt				nikoli palčivý
Modernizace ČOV	jednoznačně přínosný projekt	ANO			nikoli palčivý
Dům soc. služeb	snad do budoucna přínosem, populace bude stárnout	ANO		ANO	nikoli palčivý
Modernizace ZŠ za Branou	do výše dotace má smysl		ANO
Modernizace hřiště, kurt	do výše dotace má smysl
Parcely U Unika	podpora několika rodin miliony korun
Kuchyně DSSP	údržba, na kterou by mělo město našetřit
Šimpach	zbytečně nákladný projekt
Komunitní centrum	zbytečně nákladný projekt

Parcely pro rodinné domy

Pro rok 2021 je plánovaný výdaj na přípravu nových parcel U Unika ve výši 19 mil. Kč. Podle článku z 11.2.2021 se počítá s přípravou 10 parcel U Unika. Lze tedy předpokládat, že oněch 19 mil. Kč bude vynaloženo právě na těchto 10 parcel. Zároveň je v návrhu rozpočtu očekáván příjem z prodeje parcel ve výši 9 mil. Kč.

Město tedy dotuje přípravu 10 parcel zhruba jedním miliónem korun na jednu parcelu.

Je otázka, zda je v roce 2021 nutno skutečně parcely připravovat, když je podle starosty rozpočet v úzkých. Případně zda by nestálo za úvahu prodat parcely tak, aby byly pokryty skutečné náklady spojené s jejich přípravou.

-LRA-

---